| 控制模块 | 传统做法 | 优化方案 |
|---|---|---|
| 岗位权限管理 | 简单职责分离 | 动态权限矩阵管理 |
| 审批流程 | 固定金额审批 | 智能分级授权 |
在岗位分权管理体系中，建议企业建立三维权限控制模型。业务经办与审批授权实行物理隔离，财务核算与资产保管实施电子留痕，通过岗位轮换机制降低操作风险。动态审批阈值设置可根据企业规模自动调整，采购订单超过预设值自动触发多级复核流程。
实施滚动现金流预测模型，将12个月资金计划分解为周维度执行表。采用收支联动算法，当应收账款周转天数超过警戒值时，系统自动压缩应付账款周期。建议设置三级现金储备池：日常运营资金保留15天支出量，战略储备金按季度营收5%计提，风险预备金参照行业波动系数配置。
建立客户信用三维评估模型，从交易历史（40%）、财务实力（30%）、行业前景（30%）进行量化评分。对评分80+客户开放账期弹性管理，60-79分客户实行预付款制度，低于60分客户仅接受现款交易。应收账款实施颜色预警机制：账期达50%标黄提醒，70%橙色预警，90%启动法律程序。
推行负债结构动态优化方案，短期负债占比控制在流动资产的70%以内。建议建立利息保障倍数预警线，当EBITDA/利息支出低于3倍时自动触发融资结构调整。创新运用供应链金融工具，将应收账款保理与反向保理结合，有效降低综合融资成本15-20个百分点。
