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河源恒企教育-常见问题

公司为一般纳税人，有进项税，但是是零售行业，给个人只能开普票，没有销项专票，账务怎么处理？
不开发票也要计算销项税额，资料就是你们货运单上的产品和数量，按17%税率来计算销项税额，电子申报。
法人自己用钱买的办公用品怎么报销？
如果法人跟公司是劳动合同性质就正常跟员工报销处理，如果不是，挂法人往来。
建筑施工类企业，有销售和安装的，提供销售和建筑服务需要分别开发票吗，税率多少，如果没有销售的，应该怎么开？
需要分别开票，销售税率是17%，安装服务税率是11%，没有销售这种情况得先把经营范围变更了才能自己开票，要不找税局代开。
单位的往来帐要转做投资款，应该怎么处理？
如果已经超了注册资本入到资本公积科目去，借往来科目，贷资本公积，如果没有超就借往来科目，贷实收资本。
企业计算增值税出现“应交增值税”借方余额如何处理问题
因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。”因此，当“应交税金--应交增值税”科目出现借方余额时，该期不需缴纳增值税，该借方余额即反映为尚未抵扣完的进项税额。
销售房产收取预收房款的帐务处理问题
销售房产预收房款，由于通过“预收帐款”科目反映，尚未结转经营收入，因此，收据与发票的金额不会重复。预收售房款，开收据时：借：银行存款贷：预收帐款收最后一期房款，开发票时借：银行存款(最后一期房款)预收帐款(以前预收部分)贷：经营收入
购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题
借：原材料；贷：应付帐款--暂估应付款下月初用红字冲销;收到票时：借：原材料应交税金--应交增值税(进项税额)贷：应付帐款
促销品的账务处理问题
在促销时把一些商品按进价赠送给消费者使用小规模纳税人借:营业外支出贷:库存商品应交税金--应交增值税
被税局检查需要补交的所得税处理
(1)调整应交所得税借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交所得税(2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整(3)补交税款时借：应交税金--应交所得税贷：银行存款对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。
补贴收入”在会计报表如何设置问题
对企业收到即征即退、先征后退、先征后返的增值税，现行财会规定，应通过“补贴收入”会计科目来反映。“补贴收入”科目属“损益表”科目，而该科目反映的经济业务只在“损益表”中反映，期末无余额。损益表中无“补贴收入”项目，可在“其它业务利润”项目中反映。
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