在现代化企业财务管理体系中，资金管理专员承担着关键的资金枢纽职能。日常工作中需严格遵循《现金管理暂行条例》及《支付结算办法》，确保每笔资金流转的合规性与准确性。
| 业务类型 | 操作规范 | 风控要点 |
|---|---|---|
| 现金收付 | 双人复核机制/凭证要素审查 | 库存限额管理/日清月结执行 |
| 银行结算 | 预留印鉴分管/电子密钥分离 | 余额调节及时/未达账项追踪 |
凭证管理系统需建立多级审核机制，每笔收付款业务必须经过制单、复核、审批三个环节。特别是大额资金支付，除常规审批流程外，还需执行电话确认等补充验证程序。
重要凭证管理实行"三专"原则：专用保险柜存放、专人负责管理、专项登记台账。空白支票领用需建立编号追踪系统，作废票据必须加盖作废章并双人监销。
建立客户信用档案管理系统，对超期应收款项实行分级预警机制。每月编制往来款项明细表，对账龄超过180天的账款需专项说明并提交管理层。
| 账款类型 | 管理要求 | 处理时限 |
|---|---|---|
| 备用金借款 | 前款不清后款不借 | 业务完结7日内 |
| 押金金 | 专项科目核算 | 按合同约定 |
工资发放执行三级审核制度，人力部门提供考勤数据、财务部门核算应发金额、审计部门进行最终复核。个税申报需注意累计预扣法下的专项附加扣除动态管理。
